Налоговый вычет за спорт: как получить в 2025 году
УФНС России по Тульской области напоминает, что с 2022 года можно компенсировать часть затрат на физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные физкультурно-спортивными организациями или ИП, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Получатели данного социального вычета - плательщики налога на доходы физических лиц, являющиеся налоговыми резидентами РФ. Вычет можно получить на себя или на детей до 18 лет (до 24 лет, если ребенок учится по очной форме) и подопечных в возрасте до 18 лет.
Для возврата НДФЛ до 2024 года лимит расходов составлял 120 тыс. рублей, с 2024 года - 150 тыс. рублей. Получить за оплату спортзала и тренировок за 2022 и 2023 годы можно по 15,6 тыс. рублей максимум (13% от 120 тыс. рублей), за 2024 год до 19,5 тыс. рублей (13% от 150 тыс. рублей).
Указанные лимиты действуют для всех в совокупности социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей и дорогостоящее лечение. Это значит, что в эту сумму входят вычеты и за обычное лечение, и за свое обучение, и за спорт.
Следует отметить, что налоговый вычет за занятия спортом предоставят лишь в том случае, если организация или индивидуальный предприниматель, оказывающие физкультурно-оздоровительные услуги, входят в специальный перечень, размещенный на официальном сайте Министерства спорта Российской Федерации.
Получить вычет можно следующими способами:
- по окончании налогового периода, представив декларацию по форме 3-НДФЛ и необходимые документы через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по почте, лично в налоговый орган или МФЦ;
- через работодателя в год, когда произведена оплата. Для этого можно подать в налоговый орган заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов. Уведомление о подтверждении вычета налоговый орган направит сразу работодателю.
Для этого в налоговый орган необходимо предоставить:
- по расходам, произведенным в 2022-2023 годах:
- декларацию по форме 3-НДФЛ, утвержденной на соответствующий отчетный период;
- копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
- кассовый чек.
- начиная с расходов, произведенных с 1 января 2024 года:
- декларацию по форме 3-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@;
- справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг для представления в налоговый орган, выданную физкультурно-спортивной организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/756@ (КНД 1151160).
Представление такой справки не потребуется, если сведения о расходах налогоплательщика на оказанные услуги представлены в налоговые органы напрямую физкультурно-спортивной организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта.
При оплате физкультурно-оздоровительных услуг за ребенка, необходимо дополнительно предоставить копию свидетельства о рождении ребенка (свидетельство об усыновлении), а также, в случае возраста детей (в том числе усыновленных) до 24 лет - документы, подтверждающие факт обучения по очной форме в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
Кроме того, социальный налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги начиная с 1 января 2025 можно получить в упрощенном порядке в проактивном режиме посредством взаимодействия через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», если сведения о фактических расходах налогоплательщика представлены в налоговые органы напрямую физкультурно-спортивной организацией или ИП.
С более подробной информацией о получении социального налогового вычета на спорт можно ознакомиться здесь.
![Программа "Сорняк".](/netcat_files/generated/119/181/280x210/217/1f606a69320cbd5a5028a499359a028b.jpg?crop=0%3A0%3A0%3A0&hash=ecfe8e7024299a56280c8601dd4c6005&resize_mode=0&wm_m=0 "Программа "Сорняк"")
